HSA, tabi Ile-ifowopamọ Ilera, jẹ apẹrẹ pataki ti iroyin ifowopamọ owo-ori ti a ṣe lati ṣe iranlọwọ fun ọ lati sanwo fun awọn inawo iṣowo ti apo-iṣowo nigbati o ba ni eto ilera ilera ti o gaju, tabi HDHP. Ni afikun si jije ọna ti o rọrun lati sanwo fun awọn inawo iwosan gẹgẹ bi awọn ti o ṣe alakoso, awọn apaniloju , ati awọn adanirun , awọn HSA ti wa ni lilo si ilọsiwaju gẹgẹbi apakan ti ilana igbimọ-ifẹhinti.
Sibẹsibẹ, nitori awọn anfani-ori, awọn ofin pupọ wa ti o jẹ ki a bẹrẹ si bẹrẹ HSA, ti o le ṣe iranlọwọ fun owo HSA, ati ohun ti a le lo owo naa fun. Ti o ko ba tẹle awọn ofin, iwọ yoo padanu awọn anfani-ori ati pe o jẹ awọn ijiya afikun.
Bawo ni HSA ṣe Ṣokẹ Awọn Owo-ori mi?
Ti o ba ṣakoso HSA rẹ tọ ati tẹle gbogbo ofin IRS, owo HSA rẹ jẹ:
- Ko ṣe owo-ori nigbati o ba ṣafẹri rẹ ki o si fi sinu HSA.
- Ko ṣe owo-ori bi o ti n dagba sii.
- Ko ṣe owo-ori nigba ti o ba gba lati HSA lati sanwo fun awọn inawo iṣoogun.
Eyi ni bi o ṣe n ṣiṣẹ. Owo ti o fi sinu HSA rẹ jẹ owo-ori-deductible. Ti agbanisiṣẹ rẹ ba ṣe alabapin si HSA rẹ, owo naa ko ni ka bi owo-owo nitori o ko san owo-ori lori rẹ, boya.
Awọn anfani ati awọn owo-iṣowo-owo ni HSA dagba ori-ori-owo bi wọn ṣe ni IRA. Niwon o ko san owo-ori owo oya fun ọdun kọọkan lori iwulo, o ṣafikun diẹ ninu ifojusi naa ninu akọọlẹ naa, iroyin naa si n dagba sii ni kiakia.
Ti o ba gba owo lati HSA rẹ lati sanwo fun awọn inawo iwosan ti o yẹ, iwọ ko ni lati san owo-ori owo-ori lori rẹ. Sibẹsibẹ, ti o ba gba owo lati HSA rẹ ṣugbọn ko lo fun awọn inawo iwosan, o ni lati san owo-ori owo-ori lori rẹ pẹlu 20 ogorun itanran (eyi ti a lo lati jẹ 10 ogorun, ṣugbọn ofin Itọju Itọju ti o pọ sii si 20 ogorun).
Lẹhin ti o tan 65 ọdun, awọn ofin jẹ kekere ti o yatọ. Ti o ba wa lori Eto ilera , iwọ ko le ṣe alabapin si HSA rẹ mọ. Sibẹsibẹ, o tun le lo owo ti o ti fipamọ ni HSA rẹ. Kii ṣaaju ki o to tan 65, o le lo owo HSA rẹ lori ohunkohun ti o fẹ ati pe iwọ kii yoo ni idajọ 20%. Sibẹsibẹ, o yoo ni lati san owo-ori owo-ori lori awọn iyokuro HSA ti a ko lo fun awọn inawo iwosan. Ti o ba gba owo jade lati HSA rẹ ki o lo o fun awọn inawo iwosan ti o yẹ , iwọ ko san owo-ori owo-ori deede lori rẹ; o jẹ owo-ori-free.
Ta ni o yẹ fun HSA?
O yẹ lati bẹrẹ ati ki o ṣe alabapin si HSA ti o ba pade gbogbo awọn ibeere wọnyi:
- Ti o ni aabo nipasẹ HDHP ti o lagbara (eyi tumo si eto ilera ilera ti o ni idiwọn ti o ni ibamu pẹlu awọn iṣeduro ti ko ṣee ṣe atunṣe ati awọn apo-iṣowo ti o ṣeto nipasẹ IRS fun awọn eto iṣeto HSA, ati pe ko bo ohunkohun bii idena itoju ṣaaju ki o to deductible ti pade - ie, iwọ yoo sanwo iye owo ti awọn ọfiisi ọfiisi, kuku ju o kan copay , titi ti o ba ti pade rẹ ti o ti ṣawari).
- O ko ni afikun, diẹ ibile, agbegbe iṣeduro ilera.
- Iwọ kii ṣe lori Eto ilera.
- Ko si ẹlomiiran ti o le beere pe o gbẹkẹle ipadabọ-ori wọn.
- O ko ni ipinnu gbogbogbo
Bawo ni owo ṣe wọle sinu HSA?
O le ṣe alabapin owo si HSA funrararẹ, agbanisiṣẹ rẹ le ṣe alabapin owo si HSA rẹ, tabi ẹni miiran le ṣe alabapin owo si HSA rẹ. Sibẹsibẹ, gbogbo awọn ẹbun lododun si HSA rẹ ni opin. Awọn ifilelẹ lọ yi pada ni ọdun kọọkan ati yatọ si ori ọjọ ori rẹ ati boya o ni agbegbe HDHP nikan tabi idapo ẹbi.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Ifilelẹ ara ẹni nikan ni labẹ ọjọ ori 55 | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Ìdílé ẹbi labẹ ọjọ ori 55 | $ 6,750 | $ 6,850 |
| Iyọ-ara ẹni ti ara ẹni nikan 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Iwọn idile ni ọdun 55+ | $ 7,750 | $ 7,850 |
Ti ile-iṣẹ iṣeduro ilera ilera HDHP wa nipasẹ iṣẹ rẹ, agbanisiṣẹ rẹ le ṣe awọn ẹbun si HSA rẹ.
Pẹlupẹlu, ọpọlọpọ awọn agbanisiṣẹ ṣeto awọn iyọku owo owo-owo lati ṣe iyasọtọ lati ṣe afihan ipin kan ninu apo owo-ori kọọkan sinu HSA rẹ. Nigbati awọn ipese HSA ṣe ni ọna yii, o yẹra fun owo-ori owo-ori ati owo-ori owo-ori (FICA), lakoko awọn ipinnu-owo-owo ti ko ni owo-owo si HSA ni o jẹ iyatọ nikan fun idi-ori-ori owo-ori.
Ti iṣeduro iṣeduro ilera rẹ ko ba nipasẹ iṣẹ rẹ, agbanisiṣẹ rẹ yoo ko ni ipa. Ni idi eyi, ọpọlọpọ awọn eniyan ṣe awọn ifunwomọ oṣooṣu laifọwọyi si HSA wọn. Sibẹsibẹ, ile-iṣẹ iṣowo rẹ yoo tun jẹ ki o ṣe ẹda owo-owo si HSA rẹ ti o ba fẹran ọna naa.
Rẹ HSA owo nilo lati wa pẹlu alabapade HSA, eyi ti o le jẹ ile ifowo, gbese, tabi alagbata. Aṣayan lati ni owo rẹ ninu iroyin ifunwo tumọ si pe o le wa ni idoko ni ọja iṣura bi o ba yan aṣayan naa, ti o ni idaniloju idoko dipo ti o rọrun (awọn idoko-owo wa labẹ ewu, eyiti o jẹ idi ti awọn eniyan fi fẹ awọn atunṣe isalẹ - ati ewu ti o kere ju - eyiti o lọ pẹlu fifi owo HSA silẹ ni ifowo tabi gbese.
O le ni anfani lati san owo rẹ HSA pẹlu pinpin lati ibile rẹ tabi Roth IRA. Ti pinpin naa ni lati ṣe nipasẹ taara nipasẹ IRA si alakoso ti HSA ati pe a fun laaye ni ẹẹkan ni igbesi aye rẹ. Mọ diẹ sii nipa eyi lati inu iwe IRS 969 tabi olutọran fun iṣowo owo rẹ.
Gẹgẹbi pẹlu IRA rẹ, o le ṣe alabapin si HSA rẹ nipasẹ Ọjọ Kẹrin Ọjọ Kẹrin ọjọ ọdun ti o nbọ. Fun apẹẹrẹ, ti o ba ni ipo HDHP ni ọdun 2017 ṣugbọn ko ṣe iyasọtọ awọn igbesilẹ HSA rẹ 2017 ni opin ọdun, o le ṣe afikun iṣiro afikun ọdun 2017 bi o ba n ṣetan awọn ori rẹ lori Ọjọ Kẹrin 15, 2018.
Kini Mo le Lo HSA Owo On?
Owo ni HSA rẹ jẹ tirẹ. O le lo o lori ohunkohun ti o fẹ. Sibẹsibẹ, ti o ba fẹ lati yago fun sanwo owo-ori owo-ori ati awọn ijiya lori rẹ, iwọ yoo nikan gba pinpin lati HSA rẹ lati sanwo fun awọn inawo iwosan ti o yẹ .
Awọn inawo iwosan ti o yẹ fun ni awọn idiwọ iṣoogun ti iṣeduro ilera rẹ ko sanwo fun, ṣugbọn ti o ni ẹtọ lati ya bi idinku lori awọn owo-ori owo-ori owo-ori rẹ. Wo gbogbo akojọ ni Iwe-ipamọ IRS 502 , ṣugbọn nibi ni atokọ kan:
- Aṣayan iṣeduro ilera rẹ ti o ti ṣaṣeyọri, awọn ẹda, ati awọn iṣeduro.
- Awọn oogun oogun. Lori oogun ogun bi Tylenol ko yẹ ayafi ti o ba ni iwe-aṣẹ fun rẹ. Bii taba lile ti ko ni ẹtọ paapaa ti o ba ni iwe-aṣẹ ati pe o wa ni ipinle ti o ti ni ofin si.
- Awọn ohun elo ehín bi awọn imunni ti ehín, itọju idabobo, ati awọn ohun elo. Sibẹsibẹ, ti o jẹ ki ohun elo ti o wọpọ bi dida funfun ko yẹ .
- Awọn idanwo oju, iṣeduro atunse iranran, awọn gilaasi, lẹnsi olubasọrọ, ati awọn olubara awọn ohun ọṣọ si niwọn igba ti awọn gilasi tabi awọn olubasọrọ nlo fun awọn idi ilera gẹgẹbi atunṣe iran.
- Awọn ounjẹ alaimu.
- Awọn ounjẹ ti o ni.
- In vitro idapọ inawo.
- Iṣoogun miiran ti iṣeduro iṣeduro ilera rẹ le ma bo iru iru itọju acupuncture, itọju chiropractic, ati itoju ilera ti Olukọni Onigbagbọ ti pese.
- Ere naa jẹ fun COBRA itesiwaju iṣeduro ilera rẹ, iṣeduro ilera ilera ti ọkọ rẹ, tabi mọto ilera ilera rẹ.
- Ere naa jẹ fun iṣeduro iṣeduro gigun (koko si awọn ifilelẹ lọ.)
- Ere naa jẹ fun iṣeduro ilera nigbati o ngba atunṣe alainiṣẹ ijọba.
- Ti o ba wa ni ọdun marun tabi mẹẹdọgbọn, Ere fun Awọn Agbogi A, B, ati D, tabi Agbara Iriri. Sibẹsibẹ, Iṣeduro iṣeduro ilera (Medigap) kii ṣe idiyele ti o yẹ.
Bi o tilẹ jẹ pe HSA rẹ jẹ akọọlẹ kan ti imọ-ẹrọ, o le lo o lati sanwo fun awọn inawo egbogi ti o yẹ fun ọkọ rẹ ati awọn ti o gbẹkẹle owo-ori, tun.
Ni awọn igba miiran, o le gba pinpin owo-ori laiṣe lati HSA rẹ lati sanwo awọn inawo imularada ilera rẹ. Sibẹsibẹ, awọn ofin ni o muna ati pe o gba laaye nikan ni awọn ayidayida wọnyi:
Kini Kii Ṣe Mo Nilo lati Mo?
Iwọ yoo nilo lati fi iwe fọọmu afikun kan, ori 8889 , eyikeyi ọdun ti iwọ, agbanisiṣẹ rẹ, tabi ẹnikan ti o ṣe alabapin si HSA rẹ. Paapa ti ko ba si ẹnikan ti o ṣe alabapin si HSA rẹ, iwọ yoo nilo lati fi faili 8889 si ti o ba yọ owo lati HSA rẹ.
Ile ifowo pamo tabi alagbata ti o lo bi oluṣọ HSA yoo firanṣẹ awọn oriṣi oriṣiriṣi meji ni ọdun kọọkan. Fọọmù 5498-SA yoo fi awọn àfikún HSA rẹ fun ọdun naa. Fọọmù 1099-SA yoo fihan awọn iyọọku lati HSA fun ọdun (ti o ba ni eyikeyi).
Iwọ yoo nilo lati fi iwe pamọ ti o to pe iwọ nlo eyikeyi awọn iyọọda HSA lori awọn inawo iwosan ti o yẹ. Ti IRS ba ṣayẹwo rẹ pada, o le ni lati ṣe awọn nkan bi awọn iwe dọkita, alaye idaniloju ilera ti awọn fọọmu anfani, ati awọn sisan fun awọn ohun bi ipilẹ lẹnsi olubasọrọ ati Awọn Ajọ-Band.
Wiwo ti ere eto nipa sisọ sinu HDHP fun osu diẹ ki o le fun ọ ni iye owo owo-owo laiṣe owo ni HSA, nikan lati ṣe afẹyinti lati inu HDHP ni awọn osu diẹ lẹhinna? Ma ṣe yọju. IRS ni akoko idanwo ti o wa lati Kejìlá ọdun naa ti o mu iyọnu nipasẹ gbogbo ọdun to nbo. Ti o ko ba ṣetọju agbegbe nipasẹ eto ilera ilera ti o ni idiwọn ti o tobi julo lakoko gbogbo akoko idanwo, iwọ yoo padanu anfani owo-ori ati pe o le jẹ ẹbi si iyà. Sibẹsibẹ, ti o ba gbero lori mimu aabo HDHP, o ko gbọdọ ṣe aniyan nipa akoko idanwo naa.
Nitorina ti o ba ṣe akole ninu eto eto HSA ni Oṣu kejila ọdun 2017 ati pe iwọ yoo tẹsiwaju lati ni eto eto HSA ni gbogbo ọdun 2018, a fun ọ laaye lati ṣe awọn ẹbun 2017 ati 2018 si HSA rẹ. Ṣugbọn ti o ba fopin si ile-iṣẹ orukọ HDHP rẹ ni ọdun 2018, o ni lati fi iye ti o ṣe alabapin si HSA fun osu akọkọ 11 ti ọdun 2017 si owo-ori 2018 rẹ, pẹlu afikun owo-ori 10 ogorun.
Atunwo Itọju Ilera Republikani ati awọn HSAs
Awọn oloṣelu ijọba olominira ati ipilẹṣẹ ipọnju ni ipinnu lati pa ati rọpo ACA ni 2017, biotilejepe eyi ko ṣe. Fun akoko naa, apakan kan ti ACA ti a ti fagile ni pe ẹsun idajọ ẹni kọọkan, ati pe pe o ko ni ipa titi di ọdun 2019 .
Ṣugbọn ọpọlọpọ ninu awọn igbero ACA Republikani ro pe fun imudani ti o pọ si awọn HSA, pẹlu awọn ifilelẹ ilowosi ti o ga julọ, gbigba awọn itọnisọna ti o yẹ fun awọn ẹtọ ti o le ṣe awọn ẹbun, ati awọn idiyele owo-ori lati ṣe iranlọwọ fun awọn eniyan ni owo HSA. Ko si ohun ti o yi pada nipa awọn ofin HSA fun bayi, ṣugbọn awọn ti o wa ni awọn igbero ti o le tun ṣe ayẹwo ni ojo iwaju.
Awọn orisun:
HealthCare.gov Ka iwe Ìtọjú Ìtọjú.
Iṣẹ Iṣowọ ti inu. Iwe itẹjade Iwọle ti inu 2018-10 . Oṣu Karun 5, 2018.
Awọn iwe-iṣẹ IRS 969 ati 502.
26 US koodu § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> US Department of Treasury Resource Centre FAQs. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx